Majątek

RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ ZA 2023 R.
Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej
Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji
w Zielonej Górze
sporządzony w dniu 29.05.2024 r
na podstawie art. 53a ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej
Strona 2 z 38
1. WSTĘP
Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych
i Administracji z siedzibą w Zielonej Górze, zwany dalej SP ZOZ MSWiA w Zielonej
Górze został powołany w celu wykonywania działalności leczniczej, polegającej
na udzielaniu świadczeń zdrowotnych, w szczególności przez organizowanie
i prowadzenie:
1. działalności leczniczej w rodzaju:
1) stacjonarnych i całodobowych świadczeń zdrowotnych:
a. szpitalnych,
b. innych niż szpitalne,
2) ambulatoryjnych świadczeń zdrowotnych;
2. zadań dydaktycznych i badawczych, w szczególności badań naukowych i prac
badawczo – rozwojowych w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych
i promocji zdrowia, w tym wdrażaniem nowych technologii med ycznych oraz
metod leczenia;
3. promocji zdrowia
Obszar działania SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze obejmuje województwo lubuskie, w tym:
miasto na prawach powiatu Zielona Góra, miasto na prawach powiatu Gorzów Wielkopolski,
powiat międzyrzecki.
SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze udziela świadczeń opieki zdrowotnej:
1) w rodzaju: leczenie szpitalne,
2) w rodzaju: świadczenia zdrowotne inne niż szpitalne,
3) w rodzaju: ambulatoryjna opieka specjalistyczna,
4) w rodzaju: podstawowa opieka zdrowotna,
5) w rodzaju: opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień,
6) w rodzaju: rehabilitacja lecznicza
W roku 2023 Zakład utrzymał nieprzerwanie realizację świadczeń we wszystkich
zakresach (poza okresowymi wyłączeniami wynikającymi z powstałych ognisk
epidemicznych).
W 2023 r. Zakład w ramach doposażenia podmiotów leczniczych w urządzenia do
rehabilitacji ze środków subfunduszu terapeutyczno-innowacyjnego funduszu
medycznego doposażył oddział rehabilitacji neurologicznej w egzoszkielet dla
Strona 3 z 38
dorosłych, zrobotoryzowany rotor oraz stół do pionizacji.
Ponadto pozyskano nieodpłatnie grunt i budynki w Gorzowie Wlkp. o wartości 1 388 tys. zł
oraz sprzęt medyczny z Rządowej Agencji Rezerw Strategicznych o wartości 495 tys. zł.
W ramach realizacji Projektu „e-Zdrowie w SP ZOZ MSWiA, rozwój nowoczesnych
e-usług dla pacjentów” wdrożono zmodernizowane oprogramowanie dziedzinowe oraz
e-usługi (e-rejestracja, e-EDM).
Kolejny rok ponoszono nakłady na cyberbezpieczeństwo Zakładu - zakup serwera i
sprzętu teleinformatycznego do serwerowni oraz specjalistycznych oprogramowań
antywirusowych i antyspamowych, przyczyniło się do podniesienie poziomu bezpieczeństwa
teleinformatycznego Szpitala.
2. ZMIANY W STRUKTURZE ORGANIZACYJNEJ SZPITALA w 2023 r.
Zakład zakupił cystoskop, który pozwolił rozszerzyć zakres świadczonych zabiegów w
poradni urologicznej oraz zwiększył dostęp do świadczeń w poradni dermatologicznej,
poprzez zakup videodermatoskopu. Jednocześnie Zakład planuje rozszerzenie
działalności o kolejną poradnię specjalistyczną – okulistyczną, która rozpocznie
realizację świadczeń od 1.07.2024 r.
Informacja o posiadanych certyfikatach jakości
Certyfikat TAK Termin
ważności
NIE W trakcie Uwagi
Akredytacyjny CMJ x
ISO 9001 x 12-03-2026
ISO 14001 x
ISO 18001 x
ISO 27001 x
Tabela nr 1 Realizacja podstawowych usług pomocniczych w oparciu o outsourcing
w 2023 r.
Funkcja
pomocnicza*
Nazwa i adres podmiotu
Diagnostyka
obrazowa
NSZOZ „Diagnostyk” s.c. w Zielonej Górze, ul. Wazów 42
Diagnostyka
obrazowa
Szpital Międzyrzecki sp. z o.o. w Międzyrzeczu, ul. Konstytucji 3 Maja 35
Diagnostyka
obrazowa
Centrum Medyczne „NOWA5” w Gorzowie Wlkp. ul. Nowa 5
Strona 4 z 38
Diagnostyka
laboratoryjna
Synevo Sp. z o.o. w Warszawie, ul. Gdecka 3 b
Diagnostyka
obrazowa i
laboratoryjna
Szpital Uniwersytecki im. K. Marcinkowskiego w Zielonej Górze Sp z o.o.,
ul. Zyty 26
Ochrona danych
osobowych
ERGON CENTRUM SZKOLEŃ BHP I PPOŻ PIOTR WALANIA , ŚWIDNICA
Diagnostyka
laboratoryjna
DIAGNOSTYKA S.A. w Krakowie, ul. Prof. Życzkowskiego 16
Diagnostyka
obrazowa
SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Międzyrzeczu, ul. Poznańska
109
Diagnostyka
histopatologiczna
Diagnostyka
histopatologiczna
Wielospecjalistyczny Szpital Wojewódzki w Gorzowie Wlkp., ul. Dekerta 1
DIAGNOSTYKA CONSILIO SP. Z O.O. w Poznaniu ul. Dąbrowskiego 77 A
Usługi pralnicze Szpital Uniwersytecki im. K. Marcinkowskiego w Zielonej Górze Sp. z o.o.,
ul. Zyty 26
Usługi pralnicze Firma WOMAX Sp. z o.o. w Gorzowie Wlkp, ul. Kobylogórska 70
Sterylizacja Szpital Uniwersytecki im. K. Marcinkowskiego w Zielonej Górze Sp. z o.o.,
ul. Zyty 26
Obsługa prawna Kancelaria Radców Prawnych M.Woziński, A.Kulisz spółka partnerska w
Zielonej Górze, ul. Moniuszki 3a
Żywienie
pacjentów
NIRO Sp. z o.o. w Lubinie, ul. Ścinawska 37,
PPHU LAS Przemysław Sadowski, Bojadła, ul. Cmentarna 6
* najważniejsze zakresy np. diagnostyka obrazowa, laboratorium, wyżywienie, pranie, ochrona,
utrzymanie czystości, transport medyczny, obsługa prawna
Ocena działalności pomocniczej realizowanej w outsourcingu
Umowy te właściwie zabezpieczają działalność pomocniczą i gwarantują
prawidłową realizację zadań Zakładu.
3. POLITYKA KADROWA – INFORMACJE O ZATRUDNIENIU
Tabela nr 2 Struktura zatrudnienia w 2023 r. w porównaniu do 2022 r
Lp
.
Wyszczególnien
ie
Liczba zatrudnionych w osobach
Liczba
etatów
(dotyc
zy
osób
ujętyc
h w
kol. 2)
Liczba
osób
wykonują
ca
świadczen
ia w
oparciu o
outsourci
ng usług
Liczba zatrudnionych w osobach
Liczba
etatów
(dotyc
zy
osób
ujętyc
h w
kol. 7)
Liczba
osób
wykonują
ca
świadczen
ia w
oparciu o
outsourci
ng usług
Liczba zatrudnionych w osobach
Liczba
etatów
(dotyc
zy
osób
ujętyc
h w
kol.
12)
Liczba
osób
wykonują
ca
świadczen
ia w
oparciu o
outsourci
ng usług
Ogółe
m
w tym
Ogółe
m
w tym
Ogółe
m
w tym
zatrudnie
ni na
podstawi
e
stosunku
pracy
pracujący na
podstawie
umowy
cywilnopraw
nej
zatrudnie
ni na
podstawi
e
stosunku
pracy
pracujący na
podstawie
umowy
cywilnopraw
nej
zatrudnie
ni na
podstawi
e
stosunku
pracy
pracujący na
podstawie
umowy
cywilnopraw
nej
stan na dzień 31.12.2022 r. stan na dzień 31.12.2023 r. zmiana
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
I.
Pracownicy
działalności
podstawowe
j:
233 111 122 108,8 8 223 108 115 106,4 8 -10 -3 -7 -2,5 0
Strona 5 z 38
1
lekarze (z
rezydentami,
bez
stażystów)
56 12 44 11,0 8 52 11 41 10,0 8 -4 -1 -3 -1,0 0
2
lekarze
dentyści (z
rezydentami,
bez
stażystów)
1 0 1 0,0 0 1 0 1 0,0 0 0 0 0 0,0 0
3
pielęgniarki
(z wyższym i
średnim
wykształceni
em
medycznym)
70 30 40 28,8 0 65 28 37 27,4 0 -5 -2 -3 -1,5 0
4
położne (z
wyższym i
średnim
wykształceni
em
medycznym)
3 1 2 1,0 0 4 1 3 1,0 0 1 0 1 0,0 0
5
pozostały
wyższy
personel
medyczny
46 19 27 19,0 0 44 20 24 20,0 0 -2 1 -3 1,0 0
6
pozostały
średni
personel
medyczny
32 29 3 29,0 0 32 27 5 27,0 0 0 -2 2 -2,0 0
7
pomocniczy
personel
medyczny
25 20 5 20,0 0 25 21 4 21,0 0 0 1 -1 1,0 0
II.
Pracownicy
admistracyjn
i,
ekonomiczni
i techniczni:
23 18 5 18,0 0 22 18 4 18,0 0 -1 0 -1 0,0 0
1 Administracyj
ni 17 12 5 12,0 0 16 12 4 12,0 0 -1 0 -1 0,0 0
2 Ekonomiczni 5 5 0 5,0 0 5 5 0 5,0 0 0 0 0 0,0 0
3 Techniczni 1 1 0 1,0 0 1 1 0 1,0 0 0 0 0 0,0 0
III
.
Pracownicy
gospodarczy
i obsługi, w
tym:
10 3 7 3,0 0 10 3 7 3,0 0 0 0 0 0,0 0
1 Konserwacja 4 1 3 1,0 0 4 1 3 1,0 0 0 0 0 0,0 0
2 Sprzątanie 2 2 0 2,0 0 2 2 0 2,0 0 0 0 0 0,0 0
3 Ochrona 4 0 4 0,0 0 4 0 4 0,0 0 0 0 0 0,0 0
IV
. Ogółem 266 132 134 129,8 8 255 129 126 127,4 8 -11 -3 -8 -2,5 0
Polityka kadrowa tutejszego Zakładu ma na celu tworzenie profesjonalnego, rzetelnego
zespołu pracowników, zapewniającego efektywną obsadę poszczególnych komórek
organizacyjnych. Staramy się zapewnić stabilizację zawodową w taki sposób, aby
przeciwdziałać odchodzeniu pracowników o wysokich kwalifikacjach oraz pozyskiwać
wartościowych pracowników w drodze otwartego i konkurencyjnego naboru. Pracujemy
na tak skonstruowanych regulaminach wewnętrznych, aby wyeliminować konflikty i
usprawnić pracę. W sytuacji pojawiąjącego się wakatu etatowego w pierwszej kolejności
zostaje zatrudniona osoba w ramach umowy o pracę, dopiero w ostateczności
decydujemy o zawarciu umowy cywilnoprawnej. Ma to na celu zwiększenie identyfikacji
pracownika z Zakładem. Dodatkowo przy planowaniu zasobów kadrowych mamy na
uwadze również osoby niepełnosprawne, które obecnie stanowią 17% ogółu
zatrudnionych. Celem Zakładu jest utrzymanie i poprawa stanu zdrowia ludzi, a jego
wyniki zależą przede wszystkim od kwalifikacji, zaangażowania i dojrzałości zawodowej
pracowników. Dlatego prowadzona polityka ma się przyczyniać do pozyskania właściwej
Strona 6 z 38
liczby osób z odpowiednim poziomem wiedzy, umiejętności czy zdolności realizacji
podstawowej misji naszego podmiotu.
Ocena stanu zatrudnienia
Poziom zatrudnienia zapewnia realizację zadań Zakładu. Występują trudności
w pozyskaniu lekarzy w konkursach na udzielanie świadczeń w zakresie poradni
endokrynologicznej w Zielonej Górze, pulmonologicznej w Zielonej Górze
i Gorzowie Wlkp., alergologicznej, chirurgicznej i neurologicznej w Gorzowie
Wlkp.
Prognoza dotycząca zatrudnienia w okresie 2024 - 2026
Zakład nie przewiduje zmiany struktury zatrudnienia i liczby osób zatrudnionych
pod warunkiem utrzymania obecnego brzmienia przepisów te kwestie regulujących.
Zakład dokłada starań, aby utrzymać obecny stan zatrudnienia w poszczególnych
komórkach organizacyjnych. Uzupełnianie kadr w zastępstwie odchodzących
na emeryturę lekarzy czy pielęgniarek jest niezwykle trudne. Zamierzamy w dalszym
ciągu aktywnie pozyskiwać kadrę lekarską jak i pielęgniarską.
4. DZIAŁALNOŚĆ MEDYCZNA
4.1 Realizacja umów zawartych z NFZ
SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze prowadzi działalność medyczną w oparciu o umowy zawarte
z Narodowym Funduszem Zdrowia Lubuskim Oddziałem Wojewódzkim w Zielonej Górze
a także z innymi podmiotami w tym m.in. z Zielonogórskim Centrum Zdrowia Psychicznego
realizując świadczenia jako podwykonawca.
Działalność medyczna prowadzona jest na bazie 3 oddziałów szpitalnych, 1 Oddziału
Dziennego Zaburzeń Nerwicowych, 18 poradni specjalistycznych (Zielona Góra) i 2 poradni
specjalistycznych (Gorzów Wlkp.) oraz 1 Fizjoterapii Ambulatoryjnej (Zielona Góra), 1
Fizjoterapii Ambulatoryjnej Gorzów Wlkp., 7 gabinetów POZ Zielona Góra, 2 gabinetów POZ
w Gorzowie Wlkp., 2 gabinetów POZ Międzyrzecz
Strona 7 z 38
Tabela nr 3 Wartość umów z NFZ na poszczególne rodzaje świadczeń w latach 2022 - 2023
oraz plan na 2024 r.
Rodzaj świadczeń
Wartość umowy w zł Struktura (w %) Dynamika
2022 2023 Plan na 2024 r. 2022 2023 Plan na
2024 r. 2023/2022 Plan
2024/2023
Plan
2024/2022
Lecznictwo szpitalne (PSZ) 5 490 347,00 7 517 887,00 8 100 000,00 18,50% 22,47% 23,00% 136,93% 107,74% 147,53%
Ambulatoryjna opieka
specjalistyczna w ramach
PSZ
2 619 790,00 2 942 128,28 3 040 000,00 8,83% 8,79% 8,63% 112,30% 103,33% 116,04%
Ambulatoryjne świadczenia
diagnostyczne
kosztochłonne
364 610,93 521 477,93 560 000,00 1,23% 1,56% 1,59% 143,02% 107,39% 153,59%
Ambulatoryjna opieka
specjalistyczna 2 734 782,11 3 151 777,18 3 200 000,00 9,22% 9,42% 9,08% 115,25% 101,53% 117,01%
Opieka psychiatryczna i
leczenie uzależnień 1 974 067,80 2 106 168,06 2 200 000,00 6,65% 6,29% 6,25% 106,69% 104,46% 111,45%
Rehabilitacja lecznicza
ambulatoryjna i
stacjonarna
6 911 576,92 7 440 652,15 7 845 000,00 23,29% 22,24% 22,27% 107,65% 105,43% 113,51%
POZ 8 540 297,51 9 529 367,60 10 000 000,00 28,78% 28,48% 28,39% 111,58% 104,94% 117,09%
Transport 97 519,08 108 542,96 115 000,00 0,33% 0,32% 0,33% 111,30% 105,95% 117,93%
dodatkowe środki na
świadczenia opieki zdrowotnej
udzielane przez pielęgniarki i
położne
359 826,53 0,00 0,00 1,21% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
dodatkowe środki na
świadczenia opieki zdrowotnej
udzielane przez lekarzy
144 342,00 0,00 0,00 0,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
dodatkowe środki na
świadczenia opieki zdrowotnej
udzielane przez pozostały
personel dział. podstawowej
81 959,82 0,00 0,00 0,28% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Zapobieganie,
przeciwdziałanie i
zwalczanie Covid-19
297 532,28 0,00 0,00 1,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Programy pilotażowe (
40PLUS, Dobry posiłek) 53 784,00 144 783,00 165 000,00 0,18% 0,43% 0,47% 269,19% 113,96% 306,78%
RAZEM 29 670 435,98 33 462 784,16 35 225 000,00 100,00% 100,00% 100,00% 112,78% 105,27% 118,72%
Tabela nr 4 Informacja dotycząca nadwykonań i niedowykonań umów zawartych z NFZ
Rodzaj świadczeń zdrowotnych
Nadwykonania umów/ryczałtu z NFZ
nierozliczone na dzień zamknięcia
ksiąg rachunkowych za 2023 r.
Niedowykonania
umów/ryczałtu z NFZ na dzień
zamknięcia ksiąg rachunkowych
za 2023 r.
podstawowa opieka zdrowotna 0 0
Strona 8 z 38
ambulatoryjna opieka
specjalistyczna 0 0
leczenie szpitalne 0 0
opieka psychiatryczna i leczenie
uzależnień 0 0
rehabilitacja lecznicza 0 0
programy pilotażowe 0 0
RAZEM 0 0
Planowane działania w celu uzyskania zapłaty za nadwykonania
W 2023 r. SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze otrzymał od LOW NFZ oraz
Zielonogórskiego Centrum Zdrowia Psychicznego środki finansowe za wszystkie
świadczenia zrealizowane ponad limit zawartych umów.
Ocena wysokości umów zawartych z NFZ
Wartość zawartych umów pozwoliła na prawidłowe wykorzystanie potencjału
Zakładu. Umowy zwiększane były kwartalnie do ich rzeczywistego wykonania
Problemy w zakresie realizacji umowy z NFZ
W dalszym ciągu istotnym problem w zakresie realizacji umów np. w rodzaju
ambulatoryjnej opieki specjalistycznej, gdzie świadczenia są bezlimitowe, jest ich
kwartalne bilansowanie lub ewentualnie zwiększanie. Działania takie podejmowane
są przez NFZ po zakończeniu kwartału a propozycje zmiany umów przedstawiane są
świadczeniodawcy w kolejnych miesiącach. Dlatego też, na Zakładzie ciąży
comiesięczne finansowanie nadwykonań.
Problemem jest również brak możliwości pozyskania lekarzy specjalistów lub w
trakcie specjalizacji do realizacji świadczeń w poradni pulmonologicznej w Zielonej
Górze oraz w zakresie chirurga, pulmonologa, alergologa, neurologa w Gorzowie
Wlkp.
4.2 Lecznictwo stacjonarne
W rozdziale tym zaprezentowano wskaźniki efektywności działalności medycznej i finansowej
oddziałów SP ZOZ MSWiA zlokalizowanych w Zielonej Górze. W wykazanych na koniec 2023
roku przychodach poszczególnych jednostek zawarto kwotę kontraktu z NFZ w wartości
uwzględniającej podpisane w trakcie roku aneksy do umowy oraz przychody uzyskiwane z
innych źródeł.
Strona 9 z 38
Tabela nr 5 Baza łóżkowa (na dzień 31 grudnia)
Lp. Komórka organizacyjna
Liczba łóżek
2022 2023 Plan na 2024
r.
Plan na
2025 r.
Plan na
2026 r.
1 Oddział Chorób Wewnętrznych i
Diabetologii 18 18 18 18 18
2 Oddział Kardiologiczny 18 18 18 18 18
3 Oddział Rehabilitacji Neurologicznej 29 29 29 29 29
4 Oddział Rehabilitacji ogólnoustrojowej 2 2 4 4 4
Ogółem 67 67 69 69 69
Tabela nr 6 Podstawowe informacje charakteryzujące leczenie stacjonarne w 2023 r.
Komórka organizacyjna
Analiza wykonania umów z NFZ
% wskaźnik
wykorzystania
łóżek w 2023 r.
% wskaźnik
wykorzystania
łóżek w 2022 r.Wartość umowy
po aneksach i
ugodach (w zł)
Wykonanie
umowy (w zł)
Wartość
świadczeń
niezapłaconych
(w zł)
%
wykonanie
umowy
Oddział Kardiologii
7 517 887,00
3 298 841,98 0 43,88% 53,70% 39,20%
Oddział Chorób
Wewnętrznych i
Diabetologii
3 755 128,60 0 49,95% 62,90% 51,90%
Oddział Rehabilitacji
Neurologicznej 4 450 434,63 4 450 422,09 0 100,00% 79,00% 80,60%
Podsumowanie 11 968 321,63 11 504 392,67 0 96,12% x x
Tabela nr 7 Wyniki finansowe ośrodków powstawania kosztów w 2023 r.
Nazwa komórki
organizacyjnej Przychody ogółem Koszty ogółem Wynik
Oddział Kardiologii 3 560 917,06 3 554 167,40 6 749,66
Oddział Chorób
Wewnętrznych i Diabetologii 4 006 536,09 3 774 666,86 231 869,23
Oddział Rehabilitacji
Neurologicznej 4 475 205,17 3 694 968,64 780 236,53
Strona 10 z 38
4.3 Lecznictwo ambulatoryjne
Tabela nr 8 Informacje dotyczące leczenia ambulatoryjnego – dane za 2023 r.
Nazwa poradni
Przychody
Koszty
ogółem
Wynik
finansowy
Liczba porad
ogółem
w tym
wartość
kontraktu z
NFZ
NFZ komercyj
ne
PORADNIA KARDIOLOGICZNA 910 722,27 909 915,27 641 117,67 269 604,60 5 465
PORADNIA
GASTROENTROLOGICZNA 637 395,09 625 620,09 494 074,26 143 320,83 1 532
PORADNIA NEFROLOGICZNA 19 608,81 19 383,81 12 823,77 6 785,04 258
PORADNIA DIABETOLOGICZNA 175 752,49 175 752,49 186 044,04 -10 291,55 1 928
PORADNIA CHIRURGICZNA 490 398,41 459 581,41 398 014,14 92 384,27 4 013
PORADNIA DERMATOLOGICZNA 293 562,82 288 447,82 159 208,95 134 353,87 2 477
PORADNIA ALERGOLOGICZNA 1 444 321,81 1 444 321,81 898 462,20 545 859,61 7 910
PORADNIA ORTOPEDYCZNA 1 035 309,66 1 020 535,66 690 886,13 344 423,53 5 613
PORADNIA UROLOGICZNA 443 623,99 439 936,99 310 499,95 133 124,04 2 655
PORADNIA GINEKOLOGICZNA 612 498,94 611 498,94 484 268,33 128 230,61 3 990
PORADNIA LOGOPEDYCZNA 15 204,51 15 204,51 12 728,12 2 476,39 204
PORADNIA OTOLARYNGOLOGICZNA
ZG 485 367,67 484 252,67 345 722,68 139 644,99 4 290
PORADNIA OKULISTYCZNA GW 78 628,18 78 628,18 99 146,34 -20 518,16 672
PORADNIA OTOLARYNGOLOGICZNA
GW 69 206,82 68 637,92 61 308,35 7 898,47 559
PODSTAWOWA OPIEKA
ZDROWOTNA ZIELONA GÓRA 6 683 684,00 6 424 201,00 5 465 859,86 1 217 824,14 63 769
PODSTAWOWA OPIEKA
ZDROWOTNA GORZÓW WLKP 1 692 491,79 1 659 257,50 980 304,35 712 187,44 19 569
PODSTAWOWA OPIEKA
ZDROWOTNA MIĘDZYRZECZ 1 211 528,44 1 124 359,16 904 159,03 307 369,41 17 796
GABINET POŁOŻNEJ
ŚRODOWISKOWEJ-RODZINNEJ
wszystkie 287 214,59 287 214,59 241 434,63 45 779,96 499
PORADNIA ZDROWIA
PSYCHICZNEGO (CZP) 796 654,52 796 654,52 674 427,08 122 227,44 5 056
PORADNIA PSYCHOLOGICZNA 177 417,83 177 417,83 267 954,93 -90 537,10 1 192
PORADNIA LECZENIA NERWIC 125 228,96 125 228,96 88 716,69 36 512,27 627
Ocena funkcjonowania poradni
Wartość zawartych umów zsumowana pozwala wykorzystać posiadany potencjał,
pod warunkiem systematycznego i aktywnego regulowania w zakresie nad
i niedowykonań w poszczególnych zakresach. Wielkość umów dotyczących głównie
Strona 11 z 38
AOS w Gorzowie Wlkp. nie zapewnia wykorzystania możliwości Przychodni
i pozyskania specjalistów.
Podkreślenia wymaga fakt, iż w roku 2023 Zakład pozyskał 5 nowych lekarzy
i rozszerzył działalność w zakresie poradni położniczo – ginekologicznej o 3 lekarzy
oraz w zakresie poradni urologicznej o kolejnych 2 lekarzy. Ponadto Zakład
zakupił cystoskop rozszerzając tym samym zabiegi w poradni urologicznej.
4.4 Lecznictwo dzienne
Nazwa poradni
Przychody
Koszty
ogółem
Wynik
finansowy
Liczba
OSOBODNI
ogółem
w tym
wartość
kontraktu z
NFZ
ODDZIAŁ DZIENNY ZABURZEŃ
NERWICOWYCH 1 803 267 1 803 267 1 182 239 621 028 13 052
Ocena funkcjonowania oddziałów dziennych
Działalność oddziału jest rentowana, wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną
wystarczające, aktualny stan zatrudnienia pozwala na prawidłowe udzielania
świadczeń, jest planowany rozwój działalności, ze względu na posiadane warunki
lokalowe.
4.5 Blok operacyjny – nie dotyczy
5. PLANY DOTYCZĄCE ROZSZERZENIA LUB OGRANICZENIA DZIAŁALNOŚCI
MEDYCZNEJ W LATACH 2024 – 2026
Zakład przewiduje kontynuowanie dotychczasowej działalności w zakresie realizacji
świadczeń medycznych w ramach:
1. POZ;
2. AOS;
3. LSZ;
4. PSYCH;
5. REH.
Strona 12 z 38
W zakresie AOS przewidziano rozszerzenie działalności dot. wydłużenia godzin przyjęć
pacjentów w poszczególnych poradniach specjalistycznych. Obecnie dotyczy to poradni
urologicznej, dermatologicznej i logopedycznej. Systematycznie godziny przyjęć wydłużane
będą w innych poradniach. Ponadto, Zakład planuje rozszerzenie działalności o poradnię
okulistyczną i pracownię USG.
W zakresie POZ planowane jest zwiększenie ilości zdeklarowanych osób do lekarzy,
pielęgniarki i położnej oraz wzmocnienie komunikacji między POZ a pacjentami poprzez
uruchomienie dodatkowej aplikacji/ portalu.
W zakresie leczenia szpitalnego na oddziale kardiologii Zakład planuje rozszerzenie
dotychczasowej działalności o implantację portów naczyniowych.
W zakresie leczenia szpitalnego na oddziale rehabilitacji neurologicznej planuje się
rozszerzenie dotychczasowej działalności o rehabilitacje ogólnoustrojową.
Zakład przygotowany jest do rozszerzenia działalności przede wszystkim w zakresie
dziennych świadczeń, w tym w szczególności rehabilitacji psychiatrycznej.
6. ZADANIA I ZAKUPY INWESTYCYJNE ZREALIZOWANE W 2023 R. ORAZ
PLANOWANE DO REALIZACJI
Tabela nr 10 Sprawozdanie z realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych w 2023 roku (w
tys. zł)
Lp. Nazwa inwestycji
Plan
wydatków
na 2023 r.
Razem
wykonanie
wydatków
w 2023 r.
Dotacje
MSWiA
Inne
zewnętrzne
źródła
finansowania
(UE, MZ,
PZU,UM
Zielona Góra)
Środki
własne
1 2 3 4=5+6+7 5 6 7
Inwestycje budowlane
1. Budowa Przychodni SP ZOZ MSWiA w
Gorzowie Wlkp. 7 7 7
2. Budowa układu kompensacji mocy
biernej 18 18 18
Strona 13 z 38
Razem: zadania inwestycyjne 25 25 0 0 25
Razem: zakupy inwestycyjne 6 317 6 317 422 5 143 752
Wydatki majątkowe ogółem wyniosły 6 343 tys. zł i obejmowały:
- zakupy sprzętu medycznego do pracowni endoskopowej: szafa do przechowywania
endoskopów i aparat elektrochirurgiczny,
- zakupy sprzętu medycznego: aparat KTG do poradni ginekologicznej, aparat USG do
poradni kardiologicznej, rezonans stochastyczny na oddział rehabilitacji neurologicznej,
videodermatoskop do poradni dermatologicznej, zestaw do cystoskopii do poradni
urologicznej, fotele zabiegowe do punktu pobrań laboratorium oraz aparaty do
magnetoterapii i elektroterapii do zakładu rehabilitacji w Przychodni w Gorzowie
Wielkopolskim,
- zakup urządzeń robotycznych w rehabilitacji na oddział rehabilitacji neurologicznej:
egzoszkielet dla dorosłych, robot rehabilitacyjny górnych partii ciała i 2 roboty
rehabilitacyjne dolnych partii ciała,
- e-Zdrowie w SP ZOZ MSWiA, rozwój nowoczesnych e-usług dla pacjentów: wdrożenie
oprogramowania dziedzinowego, wdrożenie e-usług (e-rejestracja, EDM),
- podniesienie poziomu bezpieczeństwa teleinformatycznego: zakup serwera do serwerowni
oraz specjalistycznych oprogramowani antywirusowych i antyspamowych,
- zakup sprzętu niemedycznego: kserokopiarka do obsługi zakładu, dodatkowy światłowód
łączący serwerownie, układ kompensacji mocy biernej oraz zmywarka gastronomiczna na
oddział rehabilitacji neurologicznej.
Źródłem finansowania powyższych inwestycji były środki własne – 777 tys. zł, dotacja
podmiotu tworzącego – 422 tys. zł, z Miasta Zielona Góra -7 tys. zł, PZU – 10 tys. zł, środki z
Ministerstwa Zdrowia -1 000 tys. zł, dotacja z NFZ 303 tys. zł, Projekt e-Zdrowie został
sfinansowany z UE - 3 236 tys. zł i Budżetu Państwa -588 tys. zł .
Tabela nr 11 Planowane zadania i zakupy inwestycyjne w latach 2024 - 2026 (w tys. zł)
Lp. Nazwa zadania Wartość
kosztorysowa
Dotacja
MSWiA
Planowane
zewnętrzne
źródła
finansowania
(BGK)
Środki
własne
Planowany
okres
realizacji
(od-do)
Uzasadnienie
1 2 3=4+5+6 4 5 6 7 8
Strona 14 z 38
1
Przebudowa i
remont korytarza i
gabinetów
lekarskich na I p. w
budynku A
980 980 2024
Konieczność wykonania
przebudowy i remontu
korytarza gabinetów ze
względu na poprawę
funkcjonalności i duże
zużycie.
2
Zapewnienie
dostępności
budynków w SP ZOZ
MSWiA w Zielonej
Górze
1 403 1 403 2024
W ramach zadania
dokonana będzie
wymiana dźwigów
osobowych i osobowo-
towarowych (konieczna
ze względu na
problemy z zakupem
części zamiennych i
wysokie
wyeksploatowanie)
oraz poprawa
komunikacji pionowej
dla osób z
niepełnosprawnościami
3
Budowa Przychodni
SP ZOZ MSWiA w
Gorzowie Wlkp.
5 000 5 000 2024-2026
W związku z problem
dostosowania
budynków planuje się
budowę nowej
przychodni koszty
2024r- 300 tys., 2025r -
2500 tys., 2026r- 2200
tys.
4
Budowa sieci
fotowoltaicznej 1 000 1 000 2024
W celu zmniejszenia
kosztów zużycia energii
poprzez inwestycję w
energię odnawialną
5 Zakup ambulansu 500 400 100 2024
Wymiana
wyeksploatowanego
taboru
samochodowego
6
Wyposażenie
poradni
okulistycznej w
sprzęt medyczny
500 500 2024
Pierwsze wyposażenie
w sprzęt medyczny
nowej poradni Zakładu
7 Zakup USG 400 400 2024
Poprawa jakości
obrazowania badań i
diagnostyki w poradni
ginekologicznej i
urologicznej
8
Sprzęt medyczny na
Oddział Rehabilitacji 500 500 2024
Doposażenie w
urządzenia robotyczne
i podwieszanego
systemu reedukacji
chodu
Strona 15 z 38
9
Remont oddziału
kardiologicznego 1 500 1 500 2025
Konieczność wykonania
przebudowy i remontu
sal chorych i gabinetów
ze względu na poprawę
funkcjonalności i duże
zużycie.
10
Remont oddziału
wewnętrznego 1 500 1 500 2026
Konieczność wykonania
przebudowy i remontu
sal chorych i gabinetów
ze względu na poprawę
funkcjonalności i duże
zużycie.
11
Budowa systemu
klimatyzacji w
budynku A - I etap
1 600 1 600 2025
Poprawa komfortu
pacjentów i pracy
personelu. Inwestycja
etapowana. Etap I -
klimatyzacja parteru i I
p. budynku A i
docelowe jednostki
zewnętrzne.
Razem: zadania
inwestycyjne 14 883 400 1 403 13 080
W latach 2024-2026 Zakład planuje wykonanie następujących inwestycji:
- Przebudowa i remont korytarza i gabinetów lekarskich na I p. w budynku A – ze względu na
konieczne zmiany funkcjonalne i dostosowanie się do zaleceń Państwowej Inspekcji
Sanitarnej i Państwowej Straży Pożarnej-konieczna jest przebudowa;
- Zapewnienie dostępności budynków w SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze - W ramach
zadania dokonana będzie wymiana dźwigów osobowych i osobowo-towarowych (konieczna
ze względu na problemy z zakupem części zamiennych i wysokie wyeksploatowanie) oraz
poprawa komunikacji poziomej i pionowej dla osób z niepełnosprawnościami;
- Budowa Przychodni SP ZOZ MSWiA w Gorzowie Wielkopolskim – aktualny stan techniczny
nieruchomości nie pozwoli na dostosowanie się do aktualnie obowiązujących przepisów.
Konieczna jest rozbiórka i budowa nowej przychodni.
- Budowa sieci fotowoltaicznej – poprawa bezpieczeństwa energetycznego Zakładu.
- Przebudowa i remont oddziału kardiologicznego i wewnętrznego – poprawa
funkcjonalności pomieszczeń na oddziałach, dostosowanie się do zaleceń Państwowej
Inspekcji Sanitarnej i Państwowej Straży Pożarnej- konieczna jest przebudowa.
- Budowa systemu klimatyzacji w budynku A – system pozwoli na znaczną poprawę komfortu
pobytu pacjentów stacjonarnych i personelu. Klimatyzacja pozwoli też na ochronę
wrażliwego na wysokie temperatury sprzętu medycznego.
W latach 2024-2026 Zakład planuje dokonanie następujących zakupów:
- ambulans - wymiana wyeksploatowanego taboru samochodowego,
Strona 16 z 38
- doposażenie poradni okulistycznej – konieczny sprzęt w celu otwarcia poradni w oparciu o
uwagi nowego personelu,
- USG - poprawa jakości obrazowania badań i diagnostyki w poradni ginekologicznej i
urologicznej
- sprzęt medyczny na oddział rehabilitacji - doposażenie w urządzenia robotyczne
i podwieszany system reedukacji chodu.
Plany dotyczące modernizacji infrastruktury oraz zakupów sprzętu i aparatury
medycznej, wynikają z konieczności dostosowania placówki do wymogów formalnych,
narzuconych przepisami prawa i wymaganiami NFZ, z drugiej strony wynikają z
dekapitalizacji majątku szpitala, zużyciem sprzętu oraz postępem technologicznym,
wymuszającym konieczność stosowania nowoczesnych urządzeń w procesie diagnozowania
i leczenia chorych.
Planowane inwestycje zmierzające do poszerzenia bazy dla leczenia w trybie oddziałów
dziennych, maja przygotować Zakład do możliwego rozbudowania oferowanej opieki
medycznej o kolejne takie aktywności.
Prace remontowe w oddziałach szpitalnych oraz w obrębie gabinetów lekarskich związane są
przede wszystkim z ich stopniem zużycia, koniecznością wymiany umeblowania i poprawą
warunków udzielania świadczeń.
7. SYTUACJA EKONOMICZNO-FINANSOWA
Informacja o istotnych zdarzeniach, które mają wpływ na sytuację ekonomiczno-finansową
samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej
SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze usytuowany jest w centrum miasta w bezpośrednim
sąsiedztwie Szpitala Uniwersyteckiego im. Karola Marcinkowskiego, który jest dominujący
na rynku usług medycznych.
Zakład posiada szeroką skoncentrowaną ofertę specjalistycznych usług medycznych (także z
zakresu Medycyny Pracy), którą realizuje w dwóch odnowionych budynkach.
Głównymi odbiorcami świadczonych usług są funkcjonariusze służb mundurowych i ich
rodziny.
Przychodnia w Gorzowie Wlkp. zlokalizowana jest na obrzeżach miasta, co przekłada się
na niską konkurencję dla dużych i nowoczesnych przychodni niepublicznych w mieście.
Mała wartość kontraktów dla poszczególnych zakresów AOS stwarza problemy
w pozyskaniu specjalistów i ma decydujący wpływ na funkcjonowanie tej Przychodni.
7.1 Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej w 2023 r.
Uzyskane przychody w 2023 roku obejmują:
- kontrakt z NFZ
- przychody z tytułu medycyny pracy i orzecznictwa lekarskiego
- przychody z najmu wolnej powierzchni
Strona 17 z 38
- przychody ze sprzedaży towarów w aptece otwartej
W stosunku do 2022 roku Zakład odnotował wzrost przychodów o 6 251 tys. zł tj.
o 17,2%. Wzrost przychodów nastąpił zarówno w działalności medycznej jak i w pozostałych
przychodach niemedycznych. Sprzedaż towarów w aptece wzrosła o 464 tys. zł.
Koszty działalności podstawowej w stosunku do 2022 roku wzrosły o 6 623 tys. zł tj.
o 18,6%. Wzrost kosztów nastąpił we wszystkich pozycjach kosztów rodzajowych, jednak
najwyższy w usługach obcych i wynagrodzeniach.
Zysk ze sprzedaży wyniósł 346 tys. zł i był niższy od ubiegłorocznego o 371 tys. zł.
W 2023 r. podjęto decyzję o utworzeniu rezerwy po raz pierwszy na odprawy rentowe,
pośmiertne i niewykorzystane urlopy. Pierwszy odpis z tytułu rezerwy nieutworzonej w
latach ubiegłych odniesiono na kapitał własny w pozycji Strata z lat ubiegłych w kwocie
1 440 967,00 zł.
7.1.1 Tabela nr 12 Bilans na dzień 31.12.2023 r.
BILANS
na dzień 31 grudnia 2023 31 grudnia
2022
AKTYWA
1 A. Aktywa trwałe 28 731 238,69 22 531 230,92
2 I Wartości niematerialne i prawne 2 295 335,68 111 379,24
3 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
4 2 Wartość firmy 0,00 0,00
5 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 295 335,68 111 379,24
6 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
7 II Rzeczowe aktywa trwałe 26 435 903,01 22 419 851,68
8 1 Środki trwałe 26 018 687,93 21 600 207,59
9 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu) 2 430 373,90 1 765 000,00
10 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej 17 687 421,93 17 666 591,81
11 c urządzenia techniczne i maszyny 1 915 586,51 639 127,47
12 d środki transportu 72 553,44 95 557,44
13 e inne środki trwałe 3 912 752,15 1 433 930,87
14 2 Środki trwałe w budowie 417 215,08 819 644,09
15 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
16 III Należności długoterminowe 0,00 0,00
17 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
18 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
19 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00
20 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
21 1 Nieruchomości 0,00 0,00
Strona 18 z 38
22 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
23 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
24 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
25 - udziały lub akcje 0,00 0,00
26 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
27 - udzielone pożyczki 0,00 0,00
28 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
29 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
30 - udziały lub akcje 0,00 0,00
31 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
32 - udzielone pożyczki 0,00 0,00
33 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
34 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
35 - udziały lub akcje 0,00 0,00
36 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
37 - udzielone pożyczki 0,00 0,00
38 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
39 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
40 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
41 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
42 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
43 B. Aktywa obrotowe 29 473 528,22 27 105 022,33
44 I Zapasy 1 919 726,41 1 814 144,01
45 1 Materiały 1 361 712,81 1 346 395,13
46 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00
47 3 Produkty gotowe 0,00 0,00
48 4 Towary 558 013,60 467 748,88
49 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00
50 II Należności krótkoterminowe 3 779 183,97 3 446 979,28
51 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
52 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
53 - do 12 miesięcy 0,00 0,00
54 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
55 b inne 0,00 0,00
56 2 Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
57 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
58 - do 12 miesięcy 0,00 0,00
59 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
60 b inne 0,00 0,00
61 3 Należności od pozostałych jednostek 3 779 183,97 3 446 979,28
62 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 554 274,07 3 224 257,31
63 - do 12 miesięcy 3 554 274,07 3 224 257,31
64 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
Strona 19 z 38
65 b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
35 515,90 16 848,45
66 c inne 189 394,00 205 873,52
67 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00
68 III Inwestycje krótkoterminowe 23 738 707,79 21 812 625,79
69 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 738 707,79 21 812 625,79
70 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
71 - udziały lub akcje 0,00 0,00
72 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
73 - udzielone pożyczki 0,00 0,00
74 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
75 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
76 - udziały lub akcje 0,00 0,00
77 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00
78 - udzielone pożyczki 0,00 0,00
79 - inne krótkotermin. aktywa finansowe 0,00 0,00
80 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 23 738 707,79 21 812 625,79
81 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 201 637,44 260 953,08
82 - inne środki pieniężne 23 537 070,35 21 551 672,71
83 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00
84 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00
85 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35 910,05 31 273,25
86 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00
87 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00
88 Aktywa razem 58 204 766,91 49 636 253,25
PASYWA
89 A. Kapitał (fundusz) własny 31 748 475,95 29 871 900,74
90 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 813 562,11 8 813 562,11
91 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 20 808 338,63 17 981 055,67
92 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)
nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00
93 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
94 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
95 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00
96 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
97 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
98 V Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 440 967,00 0,00
99 VI Zysk (strata) netto 3 567 542,21 3 077 282,96
100 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna) 0,00 0,00
101 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 456 290,96 19 764 352,51
102 I Rezerwy na zobowiązania 3 217 806,00 1 353 110,00
103 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego 0,00 0,00
104 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 217 806,00 1 353 110,00
Strona 20 z 38
105 - długoterminowa 2 125 551,00 1 031 945,00
106 - krótkoterminowa 1 092 255,00 321 165,00
107 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00
108 - długoterminowe 0,00 0,00
109 - krótkoterminowe 0,00 0,00
110 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00
111 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
112 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
113 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00
114 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00
115 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
116 c inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
117 d zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
118 e inne 0,00 0,00
119 III Zobowiązania krótkoterminowe 3 871 020,34 5 001 528,99
120 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
121 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
122 - do 12 miesięcy 0,00 0,00
123 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
124 b inne 0,00 0,00
125 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
126 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
127 - do 12 miesięcy 0,00 0,00
128 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
129 b inne 0,00 0,00
130 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 515 696,82 4 606 860,12
131 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00
132 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
133 c inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00
134 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 716 915,78 1 486 372,44
135 - do 12 miesięcy 1 716 915,78 1 486 372,44
136 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
137 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 316 736,82 348 367,87
138 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
139 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 516 281,16 1 338 059,70
140 h z tytułu wynagrodzeń 821 180,93 1 288 799,11
141 i inne 144 582,13 145 261,00
142 4 Fundusze specjalne 355 323,52 394 668,87
143 IV Rozliczenia międzyokresowe 19 367 464,62 13 409 713,52
144 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00
145 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 19 367 464,62 13 409 713,52
Strona 21 z 38
146 - długoterminowe 17 036 640,24 12 545 462,17
147 - krótkoterminowe 2 330 824,38 864 251,35
148 Pasywa razem 58 204 766,91 49 636 253,25
149 aktywa 58 204 766,91 49 636 253,25
150 pasywa 58 204 766,91 49 636 253,25
7.1.2 Tabela nr 13 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za 2023 r.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant porównawczy)
na dzień 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
1 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 42 527 749,14 36 276 717,06
2 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00
3 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 38 495 339,80 32 377 479,22
przychody ze sprzedaży NFZ 33 487 299,58 29 295 101,93
w tym ryczałt 7 517 887,00 5 490 347,42
4 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna) -423 729,00 -92 610,00
5 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00
6 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 456 138,34 3 991 847,84
8 B Koszty działalności operacyjnej 42 181 854,31 35 559 272,11
9 I Amortyzacja 1 980 916,71 1 410 525,99
10 II Zużycie materiałów i energii 2 919 665,19 2 509 551,09
11 III Usługi obce 15 403 442,92 13 120 359,27
12 IV Podatki i opłaty, w tym: 119 121,53 108 825,15
13 - podatek akcyzowy 0,00 0,00
14 V Wynagrodzenia 15 211 784,68 12 639 825,86
15 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 843 382,43 2 415 177,82
16 - emerytalne 1 431 969,93 1 127 692,46
17 VII Pozostałe koszty rodzajowe 113 694,35 105 507,75
18 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 589 846,50 3 249 499,18
19 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 345 894,83 717 444,95
20 D Pozostałe przychody operacyjne 1 873 740,05 1 423 466,69
21 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 510,00 0,00
22 II Dotacje 1 736 537,01 1 356 165,42
23 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00
24 IV Inne przychody operacyjne 135 693,04 67 301,27
25 E Pozostałe koszty operacyjne 20 147,91 18 544,40
26 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
27 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00
28 III Inne koszty operacyjne 20 147,91 18 544,40
Strona 22 z 38
29 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 199 486,97 2 122 367,24
30 G Przychody finansowe 1 368 058,46 954 917,26
31 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00
32 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00
33 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
34 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00
35 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
36 II Odsetki, w tym: 1 368 058,46 954 917,26
37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00
38 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
39 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
40 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00
41 V Inne 0,00 0,00
42 H Koszty finansowe 3,22 1,54
43 I Odsetki, w tym: 3,22 1,54
44 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00
45 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
46 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
47 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00
48 IV Inne 0,00 0,00
49 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 567 542,21 3 077 282,96
50 J Podatek dochodowy 0,00 0,00
51 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty) 0,00 0,00
52 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 567 542,21 3 077 282,96
53 Razem przychody 45 769 547,65 38 655 101,01
54 Razem koszty (oraz podatek dochodowy i inne obowiązkowe
zmniejszenia zysku) 42 202 005,44 35 577 818,05
55 Wynik netto 3 567 542,21 3 077 282,96
7.1.3 Tabela nr 14 Rachunek przepływów pieniężnych za 2023 r
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
na dzień 31 grudzień 2023 31 grudzień 2022
1 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
2 I Zysk (strata) netto 3 567 542,21 3 077 282,96
3 II Korekty razem 192 357,38 443 530,76
4 1 Amortyzacja 1 980 916,71 1 410 525,99
5 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
6 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -338 445,21 0,00
7 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 510,00 0,00
8 5 Zmiana stanu rezerw 1 864 696,00 92 610,00
9 6 Zmiana stanu zapasów -105 582,40 -131 305,31
10 7 Zmiana stanu należności -332 204,69 -513 840,60
Strona 23 z 38
11 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów -1 380 508,65 255 556,03
12 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 495 004,38 -670 015,35
13 10 Inne korekty
14 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 3 759 899,59 3 520 813,72
15 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
16 I Wpływy 339 955,21 0,00
17 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych 1 510,00 0,00
18 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne 0,00 0,00
19 3 Z aktywów finansowych, w tym: 338 445,21 0,00
20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
21 b) w pozostałych jednostkach 338 445,21 0,00
22 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00
23 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00
24 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00
25 - odsetki 338 445,21 0,00
26 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00
27 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00
28 II Wydatki 6 298 283,70 2 257 354,86
29 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych 6 298 283,70 2 257 354,86
30 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00
31 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
33 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
34 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00
35 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00
36 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00
37 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 958 328,49 -2 257 354,86
38 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
39 I Wpływy 4 124 510,90 1 683 621,40
40 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00
41 2 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
42 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
43 4 Inne wpływy finansowe 4 124 510,90 1 683 621,40
44 5 Pokrycie straty przez podmiot tworzacy 0,00 0,00
45 II Wydatki 0,00 0,00
46 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00
47 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00
48 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku 0,00 0,00
49 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00
50 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
Strona 24 z 38
51 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00
52 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00
53 8 Odsetki 0,00 0,00
54 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00
55 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 124 510,90 1 683 621,40
56 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 926 082,00 2 947 080,26
57 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 926 082,00 2 947 080,26
58 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
59 F Środki pieniężne na początek okresu 21 812 625,79 18 865 545,53
60 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 23 738 707,79 21 812 625,79
61 - o ograniczonej możliwości dysponowania 249 319,23 273 622,58
7.2 Wskaźniki ekonomiczno-finansowe
7.2.1 Wskaźniki zyskowności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA Wartość w 2023
wskaźnik
zyskowności netto
(%)
poniżej 0,0 % 0
od 0,0% do 2,0 % 3
powyżej 2,0 % do 4,0 % 4
powyżej 4 % 5 7,7%
wskaźnik
zyskowności
działalności
operacyjnej (w %)
poniżej 0,0% 0
od 0,0 % do 3,0 % 3
powyżej 3,0 % do 5,0 % 4 4,9%
powyżej 5,0 % 5
wskaźnik
zyskowności
aktywów (%)
poniżej 0,0 % 0
0od 0,0% do 2,0 % 3
powyżej 2,0 % do 4,0 % 4
powyżej 4,0 % 5 6,6%
Interpretacja wyników
Wskaźnik ten pokazuje jak rentowana jest sprzedaż. Informuje o udziale zysku netto
w wartości sprzedaży, wskazuje ile zysku netto przynosi każda złotówka
zaangażowana w przychody. Rentowność aktywów pokazuje efektywność ich
wykorzystania na poziomie 6,6%. Wskaźniki świadczą, że szpital ma potencjał i
możliwości rozwoju.
7.2.2 Wskaźniki płynności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA Wartość w 2023
wskaźnik
bieżącej
poniżej 0,60 0
Od 0,6 do 1,00 4
Strona 25 z 38
płynności powyżej 1,00 do 1,50 8
powyżej 1,50 do 3,00 12
powyżej 3,00 lub jeżeli zobowiązania
krótkoterminowe = 0 zł
10 5,93
wskaźnik
szybkiej
płynności
poniżej 0,50 0
od 0,50 do 1,00 8
powyżej 1,00 do 2,50 13
powyżej 2,5 lub jeżeli zobowiązania
krótkoterminowe = 0 zł 10 5,54
Interpretacja wyników
Wskaźnik informuje o możliwości spłaty zobowiązań bieżących w przypadku , gdy
stałyby się natychmiast wymagalne.
Jednostka posiada zdolność do terminowego regulowania zobowiązań. Wyższe
wartości wskaźnika interpretowane są jako wyższe bezpieczeństwo finanso we i
stabilność Zakładu
7.2.3 Wskaźniki efektywności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA Wartość w 2023
Wskaźnik
rotacji
należności (w
dniach)
poniżej 45 dni 3 29
od 45 dni do 60 dni 2
od 61 dni do 90 dni 1
powyżej 90 dni 0
wskaźnik
rotacji
zobowiązań
(w dniach)
do 60 dni 7 14
od 61 dni do 90 dni 4
powyżej 90 dni 0
Interpretacja wyników
Wskaźnik obrotu należnościami określa po jakim czasie wpływają należności z
tytułu sprzedaży. W 2023 roku wyniósł on 29 dni, co wskazuje na krótki cykl
rozliczeń z płatnikami.
Wskaźnik obrotu zobowiązaniami określa po jakim czasie płacone są zobowiązania z
tytułu dostaw i usług. W 2023 roku było to 14 dni, co wskazuje na brak problemów
z regulowaniem zobowiązań.
7.2.4 Wskaźniki zadłużenia
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA Wartość w 2023
wskaźnik
zadłużenia
aktywów (%)
poniżej 40 % 10 12%
od 40% do 60 % 8
powyżej 60 % do 80 % 3
Strona 26 z 38
powyżej 80 % 0
wskaźnik
wypłacalności
od 0,00 do 0,5 10 0,22
od 0,51 do 1,00 8
od 1,01 do 2,00 6
od 2,01 do 4,00 4
powyżej 4,00 lub poniżej 0,00 0
Interpretacja wyników
Wskaźnik informuje o stopniu finansowania aktywów kapitałami obcymi.
Optymalne wartości – do 30%.
Wskaźnik wypłacalności określa wielkość funduszy obcych przypadających na
jednostkę funduszu własnego. Niska wartość wskaźnika na poziomie 0, 22 wskazuje
na brak zagrożenia utraty zdolności do regulowania przez podmiot zobowiązań.
7.2.5 Tabela nr 15 Podsumowanie wskaźników ekonomiczno – finansowych wraz z
porównaniem do wartości planowanych w roku ubiegłym
Wyszczególnienie
2022 2023 2023 Max % z Zmiana
wskazane
w
raporcie
za 2022
faktyczne punktów max
2023
minus
2022
2023/2022
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Wskaźnik zyskowności netto 7,9% 6,14% 7,70%
Punkty 5 5 5 5 100,0%
Wskaźniki
zyskowności
Wskaźnik zyskowności
działalności operacyjnej 5,6% 4,31% 4,9%
Punkty 5 4 4 5 80,0%
Wskaźnik zyskowności
aktywów 6,5% 4,84% 6,6%
Punkty 5 5 5 5 100,0%
RAZEM PUNKTY
ZYSKOWNOŚĆ 15 14 14 15 93,3% -1 -7%
Wskaźniki bieżącej płynności 5,44 5,15 5,93
Punkty 10 10 10 12 83,3%
Wskaźniki
płynności Wskaźnik szybkiej płynności 5,08 4,82 5,54
Punkty 10 10 10 13 76,9%
Razem punkty płynność 20 20 20 25 80,0% 0 0%
Wskaźnik rotacji należności 30 30 29
Punkty 3 3 3 3 100,0%
Strona 27 z 38
Wskaźnik
efektywności Wskaźnik rotacji zobowiązań 14 14 14
Punkty 7 7 7 7 100,0%
Razem punkty efektywność 10 10 10 10 100,0% 0 0%
Wskaźnik zadłużenia aktywów 12,00% 10,85% 12,00%
Punkty 10 10 10 10 100,0%
Wskaźniki
zadłużenia Wskaźnik wypłacalności 0,20 0,19 0,22
Punkty 10 10 10 10 100,0%
Razem punkty zadłużenie 20 20 20 20 100,0% 0 0%
Łączna wartość punktów 65 64 64 70 91,4% -1 -2%
PODSUMOWANIE
Prognoza wskaźników zyskowności na 2023 r wskazanych w raporcie za 2022 rok była trafnie
określona a wskaźniki faktycznie uzyskane są nieznacznie niższe od roku poprzedniego.
Utrzymano na stałym optymalnym poziomie wielkości punktów wskaźników efektywności
oraz zadłużenia.
Zakład kolejny rok osiągnął wysoką liczbę punktów tj. 64 pkt na 70 max.
Oceny uzyskane przez Zakład świadczą o zdolności jednostki do generowania zysku i do
terminowego regulowania zobowiązań. Wskazują na minimalne zadłużenia i wysokie
bezpieczeństwo finansowe oraz stabilność Szpitala.
8. PROGNOZA SYTUACJI EKONOMICZNO–FINANSOWEJ NA LATA 2024-
2026
Opis przyjętych założeń do prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej
Celem sporządzenia prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej przyjęto następujące założenia
ogólne:
Prognoza zakłada dalszą stabilność Zakładu i ciągłość jego działania, wykonywanie
misji oraz świadczenie usług w dotychczasowym zakresie. Została opracowana w oparciu o
wykonanie planu finansowego 2023 roku i realne możliwości pozyskania przychodów w 2024
roku i następnych przy założeniu, że sytuacja epidemiczna nie wymusi ograniczenia
działalności leczniczej.
Ponadto dokonano pewnych założeń w zakresie:
1) przychodów ze sprzedaży:
Przychody obejmują : kontrakt z NFZ, przychody z tytułu medycyny pracy i orzecznictwa
lekarskiego oraz najmu wolnej powierzchni, a także ze sprzedaży towarów w aptece
otwartej.
Strona 28 z 38
Wzrost przychodów został założony zarówno w przychodach związanych z działalnością
medyczną jak i w pozostałych przychodach niemedycznych.
2) kosztów działalności podstawowej:
Zaplanowane koszty działalności podstawowej uwzględniają wzrost cen materiałów,
energii i usług. Wzrost płac obejmuje ustawowy wzrost wynagrodzeń personelu
medycznego oraz pozostałych pracowników.
3) Pozostałych przychodów operacyjnych:
W pozostałych przychodach operacyjnych uwzględniono przychody stanowiące
równowartość amortyzacji aktywów trwałych finansowanych z dotacji i otrzymanych
nieodpłatnie oraz dofinansowanie PFRON do wynagrodzeń pracowników
niepełnosprawnych.
4) Pozostałych kosztów operacyjnych:
Pozostałych kosztów operacyjnych – nie planowano
5) Przychodów finansowych:
Przychody finansowe obejmują przychody z tytułu odsetek bankowych
6) Kosztów finansowych:
Koszty finansowe dot. odsetek od pożyczki z BGK
7) Stanu aktywów:
Zakładany jest wzrost bilansowej wartości aktywów trwałych, będzie to rezultatem
zwiększenia nakładów inwestycyjnych na odnowienie majątku trwałego.
Aktywa obrotowe nieznacznie zwiększą się mimo wydatkowania zgromadzonych
środków finansowych na inwestycje.
7.1.) w tym należności z tytułu dostaw i usług:
Zakładany jest niewielki wzrost poziomu należności z tytułu dostaw i usług z uwagi
na przewidywany wzrost przychodów ze sprzedaży usług.
8) Stanu zobowiązań:
Zobowiązania krótkoterminowe zwiększą się z powodu wzrostu poziomu zobowiązań z
tytułu bieżących wynagrodzeń i należnych od nich danin publicznoprawnych.
Strona 29 z 38
8.1 Planowane zobowiązania
SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze planuje w 2024 roku zaciągnąć zobowiązania z tytułu pożyczki.
W związku z planowaniami dotyczącymi pozyskania zewnętrznego źródła finansowania poniżej
zostały przedstawione szczegółowe informacje.
Forma
finansowania
(rodzaj
kredytu/pożyczki)
Wartość
(w tys. zł)
Rok
zaciągnięcia Okres spłaty Cel
Pożyczka z
Funduszu
dostępności BGK
1 403 2024 1 rok (spłata
do końca
roku)
Zapewnienie dostępności
budynków SP ZOZ MSWiA w
Zielonej Górze dla osób z
niepełnosprawnościami
9) Rezerwy na zobowiązania:
Rezerwy na zobowiązania obejmują rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne,
niewykorzystane urlopy oraz nagrody jubileuszowe dla pracowników.
10) Fundusz własny:
Zakładany jest coroczny wzrost Funduszu własnego w związku z planowanym osiągnięciem
dodatniego wyniku finansowego w latach 2024 -2026.
8.2 Prognoza bilansu
Tabela nr 16 Prognoza bilansu na lata 2024 – 2026
BILANS
na dzień 31 grudnia 2024 31 grudnia 2025 31 grudnia
2026
AKTYWA
1 A. Aktywa trwałe 31 673 463,00 33 549 463,00 35 493 463,00
2 I Wartości niematerialne i prawne 2 294 775,00 1 809 775,00 1 363 775,00
3 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00
4 2 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00
5 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 294 775,00 1 809 775,00 1 363 775,00
6 4 Zaliczki na wartości niematerialne i
prawne 0,00 0,00 0,00
7 II Rzeczowe aktywa trwałe 29 378 688,00 31 739 688,00 34 129 688,00
8 1 Środki trwałe 27 878 688,00 29 239 688,00 29 129 688,00
9 a grunty (w tym prawo użytkowania
wieczystego gruntu) 2 430 374,00 2 430 374,00 2 430 374,00
10 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej 19 390 422,00 21 732 422,00 22 396 422,00
11 c urządzenia techniczne i maszyny 1 175 587,00 547 587,00 120 587,00
12 d środki transportu 549 553,00 476 553,00 409 553,00
13 e inne środki trwałe 4 332 752,00 4 052 752,00 3 772 752,00
14 2 Środki trwałe w budowie 1 500 000,00 2 500 000,00 5 000 000,00
Strona 30 z 38
15 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00
16 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00
17 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
18 2
Od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00 0,00 0,00
19 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00
20 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00
21 1 Nieruchomości 0,00 0,00 0,00
22 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00
23 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00
24 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00
25 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00
26 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00
27 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00
28 - inne długoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00
29 b
w pozostałych jednostkach, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00 0,00 0,00
30 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00
31 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00
32 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00
33 - inne długoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00
34 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00
35 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00
36 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00
37 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00
38 - inne długoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00
39 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00
40 V Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe 0,00 0,00 0,00
41 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego 0,00 0,00 0,00
42 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00
43 B. Aktywa obrotowe 29 256 652,95 29 213 502,95 29 571 702,95
44 I Zapasy 1 940 000,00 1 870 000,00 1 880 000,00
45 1 Materiały 1 380 000,00 1 300 000,00 1 300 000,00
46 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00
47 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00
48 4 Towary 560 000,00 570 000,00 580 000,00
49 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 0,00
50 II Należności krótkoterminowe 3 980 000,00 4 020 000,00 4 090 000,00
51 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
52 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00
Strona 31 z 38
53 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
54 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
55 b inne 0,00 0,00 0,00
56 2
Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00 0,00 0,00
57 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00
58 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
59 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
60 b inne 0,00 0,00 0,00
61 3 Należności od pozostałych jednostek 3 980 000,00 4 020 000,00 4 090 000,00
62 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 770 000,00 3 815 000,00 3 870 000,00
63 - do 12 miesięcy 3 770 000,00 3 815 000,00 3 870 000,00
64 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
65 b
z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
20 000,00 15 000,00 20 000,00
66 c inne 190 000,00 190 000,00 200 000,00
67 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00
68 III Inwestycje krótkoterminowe 23 300 000,00 23 285 000,00 23 560 000,00
69 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 300 000,00 23 285 000,00 23 560 000,00
70 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00
71 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00
72 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00
73 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00
74 - inne krótkoterminowe aktywa
finansowe 0,00 0,00 0,00
75 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00
76 - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00
77 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00
78 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00
79 - inne krótkotermin. aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00
80 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 23 300 000,00 23 285 000,00 23 560 000,00
81 - środki pieniężne w kasie i na
rachunkach 205 000,00 200 000,00 220 000,00
82 - inne środki pieniężne 23 095 000,00 23 085 000,00 23 340 000,00
83 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00
84 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00
85 IV Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe 36 652,95 38 502,95 41 702,95
86 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz)
podstawowy 0,00 0,00 0,00
87 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00
88 Aktywa razem 60 930 115,95 62 762 965,95 65 065 165,95
PASYWA
89 A. Kapitał (fundusz) własny 35 443 475,95 39 413 475,95 43 463 475,95
90 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 813 562,11 8 813 562,11 8 813 562,11
Strona 32 z 38
91 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 22 684 913,84 26 629 913,84 30 599 913,84
92
- nadwyżka wartości sprzedaży
(wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
0,00 0,00 0,00
93 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w
tym: 0,00 0,00 0,00
94 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00
95 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe,
w tym: 0,00 0,00 0,00
96 - tworzone zgodnie z umową (statutem)
spółki 0,00 0,00 0,00
97 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00
98 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00
99 VI Zysk (strata) netto 3 945 000,00 3 970 000,00 4 050 000,00
100 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00
101 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 25 486 640,00 23 349 490,00 21 601 690,00
102 I Rezerwy na zobowiązania 3 250 000,00 3 200 000,00 3 210 000,00
103 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego 0,00 0,00 0,00
104 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne 3 250 000,00 3 200 000,00 3 210 000,00
105 - długoterminowa 2 150 000,00 2 160 000,00 2 180 000,00
106 - krótkoterminowa 1 100 000,00 1 040 000,00 1 030 000,00
107 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 0,00
108 - długoterminowe 0,00 0,00 0,00
109 - krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00
110 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00
111 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
112 2
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00 0,00 0,00
113 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00
114 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00
115 b z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00
116 c inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00
117 d zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00
118 e inne 0,00 0,00 0,00
119 III Zobowiązania krótkoterminowe 4 800 000,00 4 855 000,00 4 950 000,00
120 1 Zobowiązania wobec jednostek
powiązanych 0,00 0,00 0,00
121 a z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności: 0,00 0,00 0,00
122 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
123 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
124 b inne 0,00 0,00 0,00
Strona 33 z 38
125 2
Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00 0,00 0,00
126 a z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności: 0,00 0,00 0,00
127 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
128 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
129 b inne 0,00 0,00 0,00
130 3 Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek 4 435 000,00 4 480 000,00 4 575 000,00
131 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00
132 b z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych 0,00 0,00 0,00
133 c inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00
134 d z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności: 1 850 000,00 1 890 000,00 1 930 000,00
135 - do 12 miesięcy 1 850 000,00 1 890 000,00 1 930 000,00
136 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00
137 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 0,00
138 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00
139 g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych 1 400 000,00 1 420 000,00 1 450 000,00
140 h z tytułu wynagrodzeń 930 000,00 990 000,00 1 050 000,00
141 i inne 255 000,00 180 000,00 145 000,00
142 4 Fundusze specjalne 365 000,00 375 000,00 375 000,00
143 IV Rozliczenia międzyokresowe 17 436 640,00 15 294 490,00 13 441 690,00
144 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00
145 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 17 436 640,00 15 294 490,00 13 441 690,00
146 - długoterminowe 15 254 490,00 13 441 690,00 12 077 296,00
147 - krótkoterminowe 2 182 150,00 1 852 800,00 1 364 394,00
148 Pasywa razem 60 930 115,95 62 762 965,95 65 065 165,95
149 aktywa 60 930 115,95 62 762 965,95 65 065 165,95
150 pasywa 60 930 115,95 62 762 965,95 65 065 165,95
8.3 Prognoza rachunku zysków i strat
Tabela nr 17 Prognoza rachunku zysków i strat (wariant porównawczy) na lata 2024 – 2026
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant porównawczy)
na dzień 31 grudnia
2024
31 grudnia
2025
31 grudnia
2026
1 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w
tym: 45 221 000,00 49 100 000,00 51 150 000,00
2 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
3 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 40 521 000,00 44 300 000,00 46 300 000,00
Strona 34 z 38
przychody ze sprzedaży NFZ 33 225 000,00 36 500 000,00 38 400 000,00
w tym ryczałt 8 100 000,00 8 900 000,00 9 350 000,00
4 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00
5 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki 0,00 0,00 0,00
6 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 700 000,00 4 800 000,00 4 850 000,00
8 B Koszty działalności operacyjnej 44 821 000,00 48 605 000,00 50 610 000,00
9 I Amortyzacja 3 000 000,00 3 153 000,00 2 873 000,00
10 II Zużycie materiałów i energii 2 987 000,00 3 250 000,00 3 500 000,00
11 III Usługi obce 16 053 000,00 17 500 000,00 18 400 000,00
12 IV Podatki i opłaty, w tym: 125 000,00 145 000,00 150 000,00
13 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00
14 V Wynagrodzenia 15 865 000,00 17 450 000,00 18 300 000,00
15 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 906 000,00 3 130 000,00 3 350 000,00
16 - emerytalne 1 335 000,00 1 500 000,00 1 590 000,00
17 VII Pozostałe koszty rodzajowe 125 000,00 137 000,00 157 000,00
18 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 760 000,00 3 840 000,00 3 880 000,00
19 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 400 000,00 495 000,00 540 000,00
20 D Pozostałe przychody operacyjne 2 608 000,00 2 525 000,00 2 610 000,00
21 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00
22 II Dotacje 2 600 000,00 2 400 000,00 2 480 000,00
23 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00
24 IV Inne przychody operacyjne 8 000,00 125 000,00 130 000,00
25 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 0,00
26 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych 0,00 0,00 0,00
27 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00
28 III Inne koszty operacyjne 0,00 0,00 0,00
29 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 008 000,00 3 020 000,00 3 150 000,00
30 G Przychody finansowe 939 100,00 950 000,00 900 000,00
31 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00
32 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00
33 - w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale 0,00 0,00 0,00
34 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00
35 - w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale 0,00 0,00 0,00
36 II Odsetki, w tym: 939 100,00 950 000,00 900 000,00
37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
38 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00
39 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00
40 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00
41 V Inne 0,00 0,00 0,00
42 H Koszty finansowe 2 100,00 0,00 0,00
43 I Odsetki, w tym: 2 100,00 0,00 0,00
44 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
45 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w
tym: 0,00 0,00 0,00
46 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00
Strona 35 z 38
47 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00
48 IV Inne 0,00 0,00 0,00
49 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 945 000,00 3 970 000,00 4 050 000,00
50 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00
51 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00
52 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 945 000,00 3 970 000,00 4 050 000,00
53 Razem przychody 48 768 100,00 52 575 000,00 54 660 000,00
54 Razem koszty (oraz podatek dochodowy i inne
obowiązkowe zmniejszenia zysku) 44 823 100,00 48 605 000,00 50 610 000,00
55 Wynik netto 3 945 000,00 3 970 000,00 4 050 000,00
8.4 Prognoza wskaźników ekonomiczno-finansowych w lata 2024 – 2026
8.4.1 Wskaźniki zyskowności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA
WARTOŚĆ
2024 2025 2026
wskaźnik
zyskowności netto
(%)
poniżej 0,0 % 0
od 0,0% do 2,0 % 3
powyżej 2,0 % do 4,0 % 4
powyżej 4 % 5 8,08 7,55 7,4
wskaźnik
zyskowności
działalności
operacyjnej (w %)
poniżej 0,0% 0
od 0,0 % do 3,0 % 3
powyżej 3,0 % do 5,0 % 4
powyżej 5,0 % 5 6,28 5,84 5,85
wskaźnik
zyskowności
aktywów (%)
poniżej 0,0 % 0
od 0,0% do 2,0 % 3
powyżej 2,0 % do 4,0 % 4
powyżej 4,0 % 5 6,47 6,32 6,22
Interpretacja wyników
Dodatnie wartości wskaźników informują o racjonalnym gospodarowaniu i zdolności
podmiotu do generowania zysków.
Strona 36 z 38
8.4.2 Wskaźniki płynności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA
WARTOŚĆ
2024 2025 2026
wskaźnik
bieżącej
płynności
poniżej 0,60 0
Od 0,6 do 1,00 4
powyżej 1,00 do 1,50 8
powyżej 1,50 do 3,00 12
powyżej 3,00 lub jeżeli zobowiązania
krótkoterminowe = 0 zł
10 6,10 6,02 5,97
wskaźnik
szybkiej
płynności
poniżej 0,50 0
od 0,50 do 1,00 8
powyżej 1,00 do 2,50 13
powyżej 2,5 lub jeżeli zobowiązania
krótkoterminowe = 0 zł
10 5,68 5,62 5,58
Interpretacja wyników
Jednostka nadal posiadać będzie zdolność do terminowego regulowania zobowiązań.
8.4.3 Wskaźniki efektywności
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA WARTOŚĆ
2024 2025 2026
Wskaźnik rotacji
należności (w
dniach)
poniżej 45 dni 3 30 29 28
od 45 dni do 60 dni 2
od 61 dni do 90 dni 1
powyżej 90 dni 0
wskaźnik rotacji
zobowiązań (w
dniach)
do 60 dni 7 15 14 14
od 61 dni do 90 dni 4
powyżej 90 dni 0
Interpretacja wyników
Wskaźnik obrotu należnościami utrzyma się na poziomie 28-30 dni.
Wskaźnik rotacji zobowiązań utrzyma się na poziomie 14- 15 dni.
8.4.4 Wskaźniki zadłużenia
WSKAŹNIK KRYTERIUM OCENA WARTOŚĆ
2024 2025 2026
wskaźnik
zadłużenia
aktywów (%)
poniżej 40 % 10 13,21 12,83 12,54
od 40% do 60 % 8
powyżej 60 % do 80 % 3
powyżej 80 % 0
wskaźnik
wypłacalności
od 0,00 do 0,5 10 0,23 0,20 0,19
od 0,51 do 1,00 8
od 1,01 do 2,00 6
Strona 37 z 38
od 2,01 do 4,00 4
powyżej 4,00 lub poniżej 0,00 0
Interpretacja wyników
Wskaźnik zadłużenia aktywów nadal utrzyma się na niskim poziomie 13%.
Niska wartość wskaźnika wypłacalności na poziomie 0,19-0,23 wskazuje na brak
zagrożenia utraty zdolności do regulowania przez podmiot zobowiązań.
8.4.5 Podsumowanie planowanych wskaźników ekonomiczno-finansowych
Rodzaj
wskaźników
Wskaźnik Uzyskane oceny Maksymalna
ocena do
osiągnięcia2023 2024 – plan 2025 - plan 2026 - plan
Wskaźniki
zyskowności
Wskaźnik
zyskowności
netto
5 5 5 5
5
Wskaźnik
zyskowności
działalności
operacyjnej
4 5 5 5
5
Wskaźnik
zyskowności
aktywów
5 5 5 5
5
Razem 14 15 15 15 15
Wskaźniki
płynności
Wskaźniki
bieżącej
płynności
10 10 10 10
12
Wskaźnik
szybkiej
płynności
10 10 10 10
13
Razem 20 20 20 20 25
Wskaźnik
efektywności
Wskaźnik
rotacji
należności
3 3 3 3
3
Wskaźnik
rotacji
zobowiązań
7 7 7 7
7
Razem 10 10 10 10 10
Wskaźniki
zadłużenia
Wskaźnik
zadłużenia
aktywów
10 10 10 10 10
Wskaźnik
wypłacalności
10 10 10 10 10
Razem 20 20 20 20 20
Łączna wartość punktów 64 65 65 65 70
Strona 38 z 38
PODSUMOWANIE
W 2023 roku SP ZOZ MSWiA w Zielonej Górze osiągnął 64 pkt z 70 możliwych do uzyskania,
co stanowi 92% max liczby punktów. W latach 2024-2026 prognozowany jest zbliżony poziom
liczby punktów. Z powyższej analizy wskaźnikowej wynika sprawność bieżącego zarządzania oraz
dalsza stabilizacja sytuacji ekonomiczno-finansowej jednostki.
………………………………………..